一般情況下，這個(gè)過(guò)程包括厘清合規(guī)管理體系的框架與構(gòu)成要素，明確合規(guī)管理體系建設(shè)的基本步驟，搭建或優(yōu)化企業(yè)合規(guī)管理的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)體系，以及制定合規(guī)管理體系的運(yùn)行流程與保障機(jī)制等。

 

       今天小編就和大家一起來(lái)談?wù)勂髽I(yè)合規(guī)管理體系的架構(gòu)（主要構(gòu)成要素等）和基本搭建步驟。

 

 

一、企業(yè)合規(guī)管理體系的組成架構(gòu)

 

       在合規(guī)管理體系的構(gòu)建過(guò)程中，企業(yè)需從實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的需求出發(fā)，搭建以“企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)”為引領(lǐng)，以“治理與領(lǐng)導(dǎo)力、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、盡職調(diào)查與合規(guī)審查、合規(guī)咨詢與員工報(bào)告、案件調(diào)查與違規(guī)追責(zé)、合規(guī)審評(píng)與考核、合規(guī)培訓(xùn)與溝通、合規(guī)認(rèn)證管理、合規(guī)管理信息化”為九要素，以“合規(guī)管理組織體系、合規(guī)管理運(yùn)行體系、合規(guī)管理保障體系”為子體系，以“企業(yè)人員、技術(shù)、制度與流程”為支撐的企業(yè)全面合規(guī)管理體系。

 

 

二、企業(yè)合規(guī)的文化建設(shè)

 

        文化是企業(yè)的“軟實(shí)力”，是管理手段中的一種“軟策略”，文化管理以企業(yè)合規(guī)管理的目標(biāo)和原則為導(dǎo)向，能夠促使企業(yè)人員逐步形成共同的價(jià)值觀和行為準(zhǔn)則。

 

        以合規(guī)文化為引領(lǐng)，完善企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)，可以有效促進(jìn)員工形成良好的控制意識(shí)，在思想和行為上更易于遵守行業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度，從而在企業(yè)中形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境，并最終提高內(nèi)部控制的運(yùn)行效率。

 

       合規(guī)文化體系的搭建，有利于合理分配職責(zé)和有效控制權(quán)限，通過(guò)激勵(lì)與監(jiān)督機(jī)制，樹(shù)立企業(yè)整體合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，在提高全體人員合規(guī)思想意識(shí)的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部自我約束機(jī)制的形成。

 

 

三、企業(yè)合規(guī)管理體系的九要素

 

1、治理與領(lǐng)導(dǎo)力

 

       合規(guī)管理需要治理層、管理層、合規(guī)專(zhuān)業(yè)人員的設(shè)計(jì)、運(yùn)行、維護(hù)和監(jiān)督，并通過(guò)合理設(shè)計(jì)組織結(jié)構(gòu)確保合規(guī)體系的獨(dú)立性和權(quán)威性。

 

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

 

       風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估是合規(guī)管理的基礎(chǔ)，有助于企業(yè)明確合規(guī)管理和盡職調(diào)查的重點(diǎn)。

 

3、盡職調(diào)查與合規(guī)審查

 

       企業(yè)內(nèi)部決策流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，屬于事前審查行為，主要解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，為企業(yè)決策提供信息服務(wù)，可由外部機(jī)構(gòu)實(shí)施。

 

4、合規(guī)咨詢與員工報(bào)告

 

       合規(guī)職能條線部門(mén)（或人員）應(yīng)向相關(guān)人員提供與合規(guī)方針、過(guò)程和程序相關(guān)的資源，并就合規(guī)相關(guān)事宜向組織（問(wèn)詢者）提供建議。

 

5、案件調(diào)查與違規(guī)追責(zé)

 

明確各類(lèi)合規(guī)案件的分類(lèi)、分級(jí)、管理職責(zé)和調(diào)查程序；

 

明確違規(guī)追責(zé)的范圍、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、追究程序、處理方式與標(biāo)準(zhǔn)；

 

明確合規(guī)可免責(zé)和不得適用免責(zé)相應(yīng)事項(xiàng)的清單。

 

6、合規(guī)審評(píng)與考核

 

        依據(jù)《合規(guī)管理體系要求及使用指南》及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的指引，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)與管理實(shí)踐，制定合規(guī)管理評(píng)價(jià)的分級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系,并定期組織測(cè)試與審評(píng)不同范圍、不同職能、不同現(xiàn)場(chǎng)、不同執(zhí)行時(shí)間、不同檢查主題的合規(guī)管理體系的設(shè)計(jì)有效性和控制執(zhí)行的有效性。

 

        同時(shí)，建立科學(xué)有效的考核管理體系，明確相關(guān)考核內(nèi)容（包含但不限于合規(guī)培訓(xùn)情況、合規(guī)政策執(zhí)行情況、有無(wú)任何不合規(guī)行為、對(duì)合規(guī)工作的支持、違規(guī)報(bào)告、合規(guī)調(diào)查等重點(diǎn)考核大項(xiàng)等）、考核對(duì)象、考核周期、考核結(jié)果應(yīng)用細(xì)則等主要內(nèi)容，設(shè)定部門(mén)及員工合規(guī)考核評(píng)分的相關(guān)表單，并做好考核實(shí)施的宣貫與相關(guān)輔導(dǎo)工作。

 

7、合規(guī)培訓(xùn)與溝通

 

       制定系統(tǒng)的、以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避為導(dǎo)向的合規(guī)宣傳工作計(jì)劃、培訓(xùn)溝通制度、合規(guī)培訓(xùn)管理辦法與課程體系，定期組織落地實(shí)施和開(kāi)展培訓(xùn)與溝通的閉環(huán)管理，并做好與各層級(jí)員工的合規(guī)溝通及合規(guī)承諾與宣誓的管理工作，以增強(qiáng)各層級(jí)員工合規(guī)意識(shí)，提高員工履行合規(guī)義務(wù)的能力。

 

8、合規(guī)認(rèn)證管理

 

        通過(guò)企業(yè)組織層面和內(nèi)部合規(guī)管理職能條線員工的周期性認(rèn)證，進(jìn)一步提高企業(yè)合規(guī)管理的整體水平，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理的持續(xù)改進(jìn)，有效提升企業(yè)的商譽(yù)、品牌價(jià)值及綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

 

9、合規(guī)管理信息化

 

       通過(guò)信息化、數(shù)字化和智能化來(lái)提升管理效率，信息系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)建議如下：

 

①合規(guī)管理基本職能的信息化建設(shè)，主要模塊與內(nèi)容可包含：合規(guī)宣傳、合規(guī)培訓(xùn)與考試、合規(guī)咨詢、合規(guī)投訴與舉報(bào)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、案件管理、違規(guī)處理、合規(guī)考核、合規(guī)報(bào)告等。

 

②合規(guī)管理資料庫(kù)的信息化建設(shè)，主要模塊與內(nèi)容可包含：外規(guī)管理的各項(xiàng)法律法規(guī)、行業(yè)要求與準(zhǔn)則的內(nèi)容與變更信息等；內(nèi)規(guī)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度及變更信息等；以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)等。

 

③專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)管理的信息化建設(shè)：可重點(diǎn)設(shè)定“反洗錢(qián)、反賄賂、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、勞動(dòng)用工、信息安全”等企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)管理模塊。

 

       除此之外，建議加入其它應(yīng)在信息界面展示的內(nèi)容，如合規(guī)業(yè)務(wù)流程、合規(guī)組織結(jié)構(gòu)、合規(guī)崗位序列，及與內(nèi)外部其他系統(tǒng)進(jìn)行有效互聯(lián)互通的接口等。

 

 

四、合規(guī)管理體系的三支撐

 

1、人員

 

       狹義指企業(yè)合規(guī)相關(guān)的專(zhuān)職或兼職人員，企業(yè)應(yīng)制定人員選拔的標(biāo)準(zhǔn)，選聘并安排具備合規(guī)經(jīng)驗(yàn)的人員設(shè)計(jì)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)文化體系的建設(shè)，并依據(jù)該體系框架管理法律、政策、道德風(fēng)險(xiǎn)；

 

       廣義則是指覆蓋企業(yè)各個(gè)層級(jí)的全員合規(guī)，企業(yè)應(yīng)全面提高員工的合規(guī)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)全員的合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)全業(yè)務(wù)、全流程的百分百合規(guī)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)防范。

 

2、技術(shù)

 

       即先進(jìn)的技術(shù)工具，主要包括信息化、數(shù)據(jù)化甚至數(shù)智化在企業(yè)合規(guī)管理體系的應(yīng)用。

 

       信息與數(shù)智技術(shù)的應(yīng)用有利于促進(jìn)合規(guī)管理體系設(shè)計(jì)與運(yùn)營(yíng)效能的提升，完善的技術(shù)平臺(tái)能有效整合各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并幫助企業(yè)預(yù)防、監(jiān)測(cè)道德合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)事前及時(shí)預(yù)警與事后快速響應(yīng)。

 

3、制度與流程

 

       企業(yè)應(yīng)制定科學(xué)、系統(tǒng)、完整的合規(guī)管控制度，并將制度與運(yùn)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展相融合，保證合規(guī)管理體系以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向，并通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程提高合規(guī)管理效率，降低管理成本。

 

       要做到合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)、政策、流程清晰可執(zhí)行，能夠切實(shí)有效地控制企業(yè)存續(xù)經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

 

 

五、企業(yè)合規(guī)管理體系的搭建步驟

 

       合規(guī)管理體系的搭建可以分為五個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階段、宣貫階段、運(yùn)行與監(jiān)督階段、考核與改進(jìn)階段。每個(gè)階段的重點(diǎn)工作歸納如下：

 

1、準(zhǔn)備階段

 

①進(jìn)行企業(yè)合規(guī)的現(xiàn)狀調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析，確定合規(guī)建設(shè)目標(biāo)和方針，并擬定方案；

 

②調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，配套相關(guān)資源；

 

③設(shè)計(jì)企業(yè)合規(guī)管理整體宣貫教育培訓(xùn)規(guī)劃和管理制度；

 

④合規(guī)文化宣貫，拉齊企業(yè)全員認(rèn)知。

 

2、設(shè)計(jì)階段

 

①對(duì)合規(guī)職能人員進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)賦能；

 

②梳理業(yè)務(wù)合規(guī)要求、合規(guī)流程、合規(guī)義務(wù)等；

 

③制定合規(guī)管理配套機(jī)制、策略與制度；

 

④將合規(guī)管理制度與業(yè)務(wù)流程及企業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)章制度進(jìn)行制度融合與升級(jí)。

 

3、宣貫階段

 

①開(kāi)展企業(yè)整體合規(guī)宣貫與賦能；

 

②按業(yè)務(wù)類(lèi)別、業(yè)務(wù)單元部進(jìn)行合規(guī)宣貫與賦能；

 

③按不同部門(mén)、不同項(xiàng)目進(jìn)行合規(guī)宣貫與賦能。

 

4、運(yùn)行與監(jiān)督階段

 

①按體系要求和權(quán)責(zé)劃分履行合規(guī)義務(wù)；

 

②做好合規(guī)運(yùn)行記錄、監(jiān)督與管控；

 

③做好合規(guī)管理體系與職能人員的審核與認(rèn)證。

 

5、考核與改進(jìn)階段

 

        從嚴(yán)格意義上講，此階段不是一個(gè)完全獨(dú)立的階段，而是與“運(yùn)行與監(jiān)督”階段各個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)并行的，要通過(guò)周期性的考核保障運(yùn)行的效率和效能，并通過(guò)對(duì)缺陷和不符合項(xiàng)的發(fā)現(xiàn)進(jìn)行及時(shí)整改。

 

        在一些特殊情況下，比如體系換標(biāo)、多標(biāo)整合時(shí)，還需要企業(yè)合規(guī)管理體系迅速進(jìn)行響應(yīng)與調(diào)整。